職工或居民繳納養老保險，無論是否繳滿15年，在退休前死亡的，這些錢是不會白白繳納的。社保帳戶裏的餘額會作爲死者的遺產，一次性退還給繼承人或者受遺贈人依法繼承，如果無繼承人或者受遺贈人的，則轉入社會養老保險統籌基金。
職工去世後，繼承人若想繼承遺產，需要給單位提供職工的死亡證明，用人單位給死亡職工辦理停保手續，然後帶着職工的死亡證明，到社保的收繳部門填寫職工個人帳戶一次性銷戶申請表即可。
需要注意的是，帳戶裏的餘額並非全部退還給繼承人或受遺贈人，公司繳納部分不會退回，因爲各地社保政策不同，在辦理手續的時候還需要參考當地的政策法規。
那麼這部分遺產應該如何繼承？由誰來繼承呢？法律上分兩種：法定繼承和遺囑繼承。
l 遺囑繼承：如果死者生前寫有遺囑，明確自己的遺產由何人來繼承的，就按照遺囑辦理。在這種情況下，繼承人可以是死者的親人，也可以是親人以外的朋友等人。
l 法定繼承：在死者沒有遺囑的情況下，社保帳戶裏的金額就按照法定繼承來辦理。
法定繼承的順序如下：
l 第一順位繼承人：配偶、父母（包括親生父母、養父母、有扶養關係的繼父母）、子女（包括婚生子女、非婚生子女、養子養女以及有撫養關係的繼子女）
l 第二順位繼承人：兄弟姐妹（包括同父母的、同父異母的、同母異父的、有收養、撫養關係的兄弟姐妹）、祖父母、外祖父母
有第一順位繼承人在的，第二順位的繼承人就不能繼承；當第一順序的繼承人都不在了，才由第二順序繼承人進行繼承。每一個順序的繼承人之間，繼承權都是平等的。
舉個例子更直觀：
李四，男，50歲時因病去世，家裏的親屬有：母親、妻子、兒子李小四和哥哥李三，在沒有遺囑的情況下，李四社保帳戶裏的錢按下列繼承方式處理：
l 首先，夫妻關係存續期間，一方繳納的社保也是夫妻共同財產，因此李四的妻子要先分50%；
l 其次，剩餘的50%，由李四的母親、妻子、兒子三人平均分配。
l 因爲有第一順位繼承人存在，哥哥李三作爲第二順位繼承人，一分沒有。
