協議成立即生效 股權登記避風險
案情】 被告徐某系乙有限公司法定代表人，同時也系該公司自然人控股股東。2009年3月1日，原告甲有限公司與被告徐某簽訂股權轉讓協議並約定，徐某將其個人擁有的公司54%的股份，以人民幣270萬元的價格轉讓給原告。乙公司股東大會一致透過股權轉讓協議，2009年3月2日經 【案情】
焦點】
1.原告甲公司營業執照未經年檢，是否具有民事行爲能力即本案中，原告是否具有與被告徐某簽訂股權轉讓協議的資格
2.原告甲公司與被告徐某簽訂的股權轉讓協議是否必須經過登記才生效
3.股權變更登記是否爲徐某和乙公司的法定義務
短評】
協議成立即刻生效
記者：本案中，被告辯稱原告甲有限公司營業執照未經年檢，不具有民事行爲能力的觀點能否成立
主審法官劉*收：不能成立。按照民法典第三十六條第二款規定，法人的民事權利能力和民事行爲能力，從法人成立時產生，到法人終止時消滅。我國法律、法規的確規定企業年檢制度，但並非未經年檢法人的民事行爲能力就一定受到限制。企業法人登記管理條例第三十條第一款規定，不按規定提交年檢報告書，辦理年檢的，登記機關可根據情況分別給予警告、罰款、沒收非法所得、停業整頓、扣繳、吊銷營業執照的處罰。企業法人登記管理條例實施細則第六十三條第（十）項規定，企業不按規定報送年檢報告書、辦理年檢的，處非法所得額3倍以下罰款，但最高不超過3萬元，沒有非法所得的，處於1萬元以下罰款，並限期辦理年檢，拒不辦理的，吊銷營業執照。因此，企業雖未年檢，但只要在工商部門限定的期限內補辦年檢或者只要未被吊銷營業執照，企業就具有民事行爲能力。
記者：有限公司股權轉讓協議只有經過登記才能生效嗎
記者：股權轉讓協議生效之日就是受讓方取得股東權利之時嗎
劉*收：股權轉讓協議的生效並不等同於股權轉讓的生效，即新股東權利的取得。股權轉讓協議的生效是指對合同當事人產生法律約束力的問題。股權轉讓的生效是指股權發生轉移，即受讓方成爲新股東的問題。這裏還涉及股權轉讓協議生效後的履行，受讓方應該完成股權的“交付”，即完成物權變動，受讓方纔取得股權成爲股東。
記者：股權轉讓的受讓方何時方能取得股東身份
劉*收：對有限公司而言，公司出資證明書、股東名冊、修改的公司章程是公司認可股東身份的重要法律檔案。公司對新股東的承認更是透過具體的股東名冊來實現的。公司以股東名冊爲依據進行會議通知、分配利潤等活動，所以只有在公司變更股東名冊後，受讓人才能取得股東的資格和地位，才能履行股東職責，承擔股東義務，也從而取得對抗公司的權利。因此，根據公司法第七十四條之規定，只有在公司註銷原股東的出資證明書，向新股東簽發出資證明書，並相應修改公司章程和股東名冊之後，方取得股東身份。
股權轉讓依法進行
記者：有限公司的股權轉讓有幾種形式
劉*收：股權轉讓是公司存續期間經常發生的情形，公司法規定有限公司的股權轉讓分爲兩種情形：一是股東之間的相互轉讓；二是股東向股東以外的人轉讓，即公司的股東透過訂立合同，依照法定的程序把自己的股份讓渡與他人，受讓人則取得股權成爲公司的股東。
記者：這兩種股權轉讓的程序一樣嗎
記者：股權變更登記有幾種
劉*收：股權轉讓應辦理兩個登記手續，一是公司股東變更登記，即公司法第七十四條：“公司應當註銷原股東的出資證明書，向新股東簽發出資證明書，並相應修改公司章程和股東名冊中有關股東及其出資額的記載。”這條規定通常稱爲公司內部變更登記；另一是工商變更登記手續，即公司登記管理條例第三十五條規定：“有限責任公司股東轉讓股權的，應當自轉讓股權之日起30日內申請變更登記，並應當提交新股東的主體資格證明或者自然人身份證明。”通常稱爲外部登記。
記者：股權變更登記有什麼作用
劉*收：其最大作用在於登記具有公示、公信力，股權的受讓方取得在不同領域對抗的法律效果。根據公司法第三十三條第三款規定，公司應當將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機關登記；登記事項發生變更的，應當辦理變更登記。未經登記或者變更登記的，不得對抗第三人。出資證明書、股東名冊、修改的公司章程是股東權利的證明檔案，因此公司股東變更登記（內部登記）使股東取得對抗公司的效力；工商變更登記使股東具備對抗外部的效力。
記者：法律法規對於股權轉讓有哪些限制性規定
向股東以外第三人轉讓限制。公司法第七十二條第二款規定，向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。其他股東具有優先購買權。公司不得收購本公司股份，但有除外情形。公司法及其他法律規定不得從事營利性活動的主體，不得受讓公司股份。中外合資企業的股權轉讓中，中國公民個人不能成爲股權轉讓的受讓方。
中外合資（合作）企業股權轉讓必須得到全體股東的同意。中外合資經營企業法第四條第四項規定，合營者的註冊資本如果轉讓必須經合營各方同意；該法還規定中外合作者的一方轉讓其在合作企業合同中的全部或者部分權利、義務的，必須經他方同意，並報審查批准機關批准。
中外合資企業外資股權部分轉讓後，外資股權比例不得低於25%。中外合資經營企業法還規定，在合營企業的註冊資本中，外國合營者的投資比例一般不低於25%。
商業銀行投資限制。商業銀行法第四十三條規定，商業銀行不得從事信託投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資。
變更登記提交檔案
記者：有限公司股權變更的工商登記需要哪些法律檔案
記者：有限公司股權變更登記需哪些步驟
記者：有限責任公司與股份有限公司的股權轉讓有什麼不同
劉*收：股份公司具有開放、資合的特性，股權轉讓相對較爲複雜。有限責任公司股權轉讓在工商部門辦理登記；上市的股份有限公司股權在證券交易所和證券登記結算機構辦理。證券法第三十九條規定：“依法公開發行的股票、公司債券及其他證券，應當在依法設立的證券交易所上市交易或者在國務院批准的其他證券交易場所轉讓。”對於非上市股份公司的股權轉讓，現在全國沒有統一的規定和統一的市場，有一些城市嘗試設立產權交易所，辦理當地統一的股權託管和轉讓，對非上市股份公司股權的管理和流通起到一定積極作用。
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