增值稅繳納的具體流程：
1、準備財務會計報表及其說明材料;
2、準備與納稅有關的合同、協議書及憑證;
3、整理稅控裝置的電子報稅資料;
4、報送外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證;
5、申報境內或者境外公證機構出具的有關證明檔案;
6、統計納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目，應納稅項目或者應代扣代繳、
代收代繳稅款項目，計稅依據，扣除項目及標準，適用稅率或者單位稅額，應退稅項目及稅額、應減免稅項目及稅額，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等;
7、辦理扣繳義務人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應當如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告表，並報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務機關規定的其他有關證件、資料;
8、儲存稅務機關規定應當報送的其他有關證件、資料。
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十八條
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十三條
